Размер шрифта: A A A A
Цвет сайта: A A A
Изображения:

ЗАЯВИ О ЛЬГОТАХ

Ежегодно собственники имущества должны платить налоги на имущество (дома, дачные домики, квартиры, комнаты, гаражи, хозпостройки), на транспортные средства (автомашины, катера, мотоциклы  и другие транспортные средства), а также земельные участки, которым они владели в отчетном году.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области сообщает, что налогоплательщики – физические лица, имеющие право на льготу по имущественным налогам, могут подать заявление о предоставлении налоговой льготы можно любым удобным способом: через сервис «Личный кабинет налогоплательщика  для физических лиц», почтовым сообщением, путем личного обращения в любой налоговый орган, МФЦ. Адрес Межрайонной ИФНС России № 3 по Самарской области: 446001, г.Сызрань, ул.Кирова, д.40.

В целях корректного проведения массового расчета имущественных налогов за 2021 год рекомендуем налогоплательщикам, не заявившим ранее право на льготу, предоставить соответствующее заявление 

Налог на имущество физических лиц

 

Его платят собственники домов, квартир, комнат, дачных домиков, гаражей и машино-мест, других объектов капитального строительства.

Обратите внимание: налогоплательщиками по налогу на имущество физических лиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения, независимо от возраста указанных лиц. Таким образом, несовершеннолетние граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаются налогоплательщиками по налогу на имущество физических лиц. Родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества, как  выступающие в качестве представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Этот налог начисляется только собственникам, а размер платежа зависит от кадастровой стоимости объекта на начало года, за который взимается налог, являющейся налоговой базой.

При этом для разных объектов недвижимости налоговая база рассчитывается по-разному (ст.403 НК РФ). Например, налоговая база для квартиры, части жилого дома уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м. общей площади объекта. Для комнаты, части квартиры этот вычет составит 10 кв.м., для жилого дома -  50 кв.м. Многодетные семьи, имеющие троих и более несовершеннолетних детей, имеют право на вычеты - 5 кв.м. общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 кв.м. общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Налоговый вычет, предусмотренный настоящим пунктом, предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома).

Если по итогам применения положенных вычетов налоговая база оказывается отрицательной, считается, что она равна нулю. Такая ситуация встречается, например, когда площадь жилого дома менее 50 кв.м., либо площадь квартиры-студии составляет меньше 20 кв.м. Налог на имущество в таком случае не начисляется.

 

Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:

- по налогу на имущество физических лиц главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.  

Для сведения гражданам – жителям Сызрани: налог на имущество физических лиц регламентируется Решением Думы г.о.Сызрань Самарской области от 26 ноября 2014г. № 122 «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории городского округа Сызрань Самарской области» (с ред. и изм.).

 

Налоговым кодексом закреплен список граждан, имеющих право на федеральную льготу по налогу на имущество и земельному налогу.

Право на налоговую льготу по НИФЛ имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства, дети-инвалиды;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

10.1) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;

15) физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

 

В соответствии с вышеуказанным Решением Думы г.о. Сызрань Самарской области от 26 ноября 2014г. № 122 от уплаты налога на имущество физических лиц освобождены также почетные граждане города Сызрани.

Налоговая льгота по НИФЛ предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 ст.407 НК РФ (специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые дома, квартиры, комнаты, используемые для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования);

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 ст. 407 НК РФ  (хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);

5) гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Напоминаем, для отдельных категорий граждан (в т.ч. пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды 1 и 2 групп инвалидности, инвалиды с детства, дети-инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей), и имеющих право на налоговую льготу предусмотрен  беззаявительный порядок представления налоговых льгот и (или) налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу. Данный порядок предусматривает предоставление  налоговой льготы с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу,  на основании имеющейся у налогового органа информации, - т.е. без обращения самого налогоплательщика. С 2021 года беззаявительный порядок предоставления льгот по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц также предусмотрен в отношении ветеранов боевых действий.

Таким образом, например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв.м. могут не обращаться в налоговые органы по вопросу представления льготы: они будут учтены автоматически с учетом тех данных, которые инспекция получает из Пенсионного фонда России, органов Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.

Вместе с тем, указанные категории граждан вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой  льготы и вправе представить документы, подтверждающие право на льготу (либо – обратите внимание! - указать реквизиты конкретных документов в своем заявлении). Предоставление Вами копий подтверждающих документов или указание их реквизитов ускорит время обработки Вашего заявления, упростит процедуру уточнения и выяснения информации в соответствующих ведомствах и организациях (таких как ПФР, органы соцзащиты),  и, в конечном итоге, - ускорит предоставление положенной льготы. 

 

Земельный налог

 

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог (ст.389 НК РФ).

Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп инвалидности;

3) инвалидов с детства, детей-инвалидов;

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

8) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

9) физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

10) физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

 

Уменьшение налоговой базы (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет. Уведомление о выбранном земельном участке может быть представлено в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:

- по земельному налогу главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.  

Для сведения гражданам – жителям Сызрани: Решением Думы г.о.Сызрань Самарской области от 27 ноября 2019г. № 104 «О Положении «О земельном налоге на территории городского округа Сызрань Самарской области» (с ред. и изм.) утверждено Положение о земельном налоге. Настоящее Положение определяет налоговые ставки, порядок и сроки уплаты земельного налога за земельные участки, расположенные в пределах границ городского округа Сызрань Самарской области.

Согласно Положению, налоговые ставки установлены в размере:

1. 0,3 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков:

- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);

- не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

- отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;

2. 1 процент от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков, занятых гаражами и автостоянками;

3. 0,06 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков, занятых объектами физической культуры и спорта;

4. 1,5 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении прочих земельных участков.

 

Обратите внимание: в соответствии с вышеуказанным Решением Думы г.о.Сызрань Самарской области от 27 ноября 2019г. № 104, дополнительно освобождены от налогообложения земельным налогом  Почетные граждане города Сызрани; ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны.

От уплаты налога в размере 50% освобождаются физические лица в отношении земельных участков, занятых индивидуальной жилой застройкой (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности), а также представленных (приобретенных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства:

- граждане, имеющие троих и более детей в возрасте до 18 лет (на основании удостоверения многодетной семьи или свидетельств о рождении детей);

- граждане (родители, усыновители, опекуны (попечители), воспитывающие детей-инвалидов, детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей до 18 лет (на основании свидетельства о рождении ребенка, справки учреждения медико-социальной экспертизы, подтверждающей факт установления инвалидности, постановления Администрации городского округа Сызрань о назначении опеки или попечительства);

- инвалиды боевых действий;

- граждане, проживающие в малоимущих семьях, а также одиноко проживающие малоимущие граждане, которые имеют среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума, установленного в Самарской области (на основании решения органа социальной защиты о признании их малоимущими (Федеральный закон от 05.04.2003 N 44-ФЗ "О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи").

Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. Подтверждение права налогоплательщика на налоговую льготу осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

В очередной раз обращаем Ваше внимание на принцип действия беззаявительного порядка представления налоговых льгот и (или) налоговых вычетов по земельному налогу. Данный порядок аналогичен порядку, приведенному выше применительно налогу на имущество физических лиц.

 

Транспортный налог

 

 Является региональным налогом. Налоговые ставки и льготы устанавливаются главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации; в Самарской области регламентируются нормами Закона Самарской области от 06.11.2002 N 86-ГД "О транспортном налоге на территории Самарской области".

Размер налога  зависит от мощности двигателя и даты постановки транспортного средства на регистрационный учет в соответствующих органах ГИБДД, Гостехнадзора (спец.транспорт), ГИМС (водный транспорт). Обратите внимание: ставки транспортного налога установлены положениями статьи 2 именно Закона № 86-ГД.

Ставки, установленные законами иных субъектов (областей), к налогообложению собственников транспортных средств Самарской области не применимы.

Существуют категории граждан, у которых есть определенные льготы при уплате транспортного налога, например, в виде уплаты налога по уменьшенной ставке (для пенсионеров – это 50% или применение ½ ставки), либо в виде полного освобождения от уплаты транспортного налога на определенные категории транспортных средств. Наиболее распространенными категориями льготников являются  инвалиды, ветераны ВОВ и боевых действий, герои Советского Союза и РФ, один из родителей в многодетной семье.

Полный список поименован в ст.4 Закона № 86-ГД. При этом обращаем внимание всех владельцев машин на то, что льгота по транспортному налогу предоставляется только в отношении одного транспортного средства из каждой определенной ниже категории транспортных средств:

- автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;

- мотоциклы, мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) включительно;

- катера, моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно;

- самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.

  Отдельно отметим следующее: одному из родителей (усыновителей) в многодетной семье, постоянно проживающему на территории Самарской области, являющемуся гражданином Российской Федерации, льгота по транспортному налогу в виде освобождения предоставляется только в отношении одного транспортного средства из каждой определенной ниже категории транспортных средств:

- автомобили легковые с мощностью двигателя до 110 л.с. (до 80,91 кВт) включительно;

- автобусы с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) включительно.

Нормами вышеуказанного Закона предусмотрены перечни подтверждающих документов, на основании которых предоставляются те или иные льготы.

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

С 2020 года по транспортному налогу предусмотрен беззаявительный порядок представления льгот для отдельных категорий граждан (в т.ч. пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей). Данный порядок предусматривает предоставление  налоговой льготы с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу,  на основании имеющейся у налогового органа информации, - т.е. без обращения самого налогоплательщика.

Вместе с тем, указанные категории граждан вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой  льготы и вправе представить документы, подтверждающие право на льготу (либо – обратите внимание! - указать реквизиты конкретных документов в своем заявлении). Предоставление Вами копий подтверждающих документов или указание их реквизитов ускорит время обработки Вашего заявления, упростит процедуру уточнения и выяснения информации в соответствующих ведомствах и организациях (таких как ПФР, органы соцзащиты),  и, в конечном итоге, - ускорит предоставление положенной льготы. 

Обязанность по уплате налога прекращается только  с даты снятия транспортного средства с регистрационного учета в соответствующих органах, а не с даты его продажи, указанной в договорах купли-продажи или иных аналогичных документах,  как зачастую предполагают владельцы машин. В связи с чем рекомендуем всем собственникам обязательно официально регистрировать сделку и своевременно  удостоверяться в факте постановки автомобиля либо иного транспортного средства на учет новым владельцем. Это позволит Вам впоследствии избежать необходимости излишней уплаты налога.

 

Итак, для того, чтобы воспользоваться льготой по налогу на имущество, земельному или транспортному налогу, неучтенной в налоговом уведомлении, необходимо:

1. Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении; проверить налоговый период, сопоставив его с периодом права на льготу.

3. Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Если ранее заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по транспортному налогу можно любым удобным способом: через сервис «Личный кабинет налогоплательщика  для физических лиц», почтовым сообщением, путем личного обращения в любой налоговый орган, МФЦ. Адрес Межрайонной ИФНС России № 3 по Самарской области: 446001, г.Сызрань, ул.Кирова, д.40.

 

С подробной информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), либо обратившись в налоговую инспекцию или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Межрайонная ИФНС России №3 по Самарской области информирует

С началом 2022 года стартовала и новая декларационная кампания, связанная с обязательным декларированием доходов физических лиц, полученных в 2021 году от продажи имущества, ценных бумаг, сдачи имущества в аренду, выигрышей в лотерею и др. Она включает в себя серьёзные нововведения. 

В связи с этим Межрайонная ИФНС России №3 по Самарской области напоминает налогоплательщикам о том: кто должен представить декларацию, в какие сроки и какими способами, в каких случаях при продаже квартиры или машины платить налог не нужно и как получить вычет за занятия фитнесом.

·                   Физические лица, которые в 2021 году продали имущество (квартиры, машины, землю и так далее), находившееся в их собственности меньше предельного срока владения (как правило, 5 лет, но в ряде случаев - 3) должны отчитаться - подать декларацию ф.3-НДФЛ. При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн. рублей (при условии, что кадастровая стоимость такого имущества не превышает размер имущественного вычета), а иного имущества – до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ. Декларировать надо также доходы от сдачи имущества в аренду, выполнения работ по договорам ГПХ, получения в дар имущества не от родственников. Отчитаться необходимо и тем, кто выиграл от 4 до 15 тысяч рублей (если больше — декларацию подаёт организация, устроившая розыгрыш), и кто получает доходы за пределами РФ.

Эти категории граждан должны самостоятельно заполнить декларации и предоставить их в налоговый орган по месту жительства не позднее 4 мая. А заплатить начисленную сумму им нужно до 15 июля. Декларацию можно заполнить онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц или через программу «Декларация». Для этого следует заполнить форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Для тех, налогоплательщиков, которые хотят получить налоговый вычет, то есть, наоборот, хотят вернуть налог из бюджета, в связи с обучением, лечением, приобретением недвижимости и так далее, предельных сроков подачи декларации нет: отчитаться они могут в течение всего 2022 года. Причём не только за 2021-й, но и за два предшествующих ему года, начиная с 2019-го.

Тех, кто не успел подать декларацию вовремя, ждут санкции.

Если гражданин, не предоставляет декларацию в срок, то тогда налоговый орган, по основанием, связанных с внесением изменений в законодательство, самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащего к уплате в бюджет, на основании тех сведений, которыми он располагает: ориентируется на цену сделки, либо на кадастровую стоимость объекта, если она, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, будет больше, чем цена сделки, а также выносится решение с суммой штрафа, за непредставление декларации.

Кроме того, отсутствует обязанность в предоставлении декларации у семей, имеющих двух и более детей, которые продали имущество и улучшили свои жилищные условия. На их собственность не распространяется предельный срок владения.

Однако они должны выполнять несколько условий. Во-первых, в семье должно быть два и более несовершеннолетних ребенка, либо студента до 24 лет, который обучается очно. Во-вторых, новая недвижимость должна быть по площади, либо по кадастровой стоимости больше предыдущей. Приобрести новое жильё необходимо в том же году, в котором продали старое, либо не позднее 30 апреля следующего. Кадастровая стоимость не должна превышать 50 миллионов рублей. Кроме того, на момент продажи у родителей и детей не должно быть другого имущества в собственности, площадь которого превышала бы 50 процентов от площади приобретаемого жилья. Тем, кто попадает под условия и освобождается от подачи деклараций, необходимо самостоятельно заявить о своем праве, то есть представить необходимые документы. Сделать это удобнее всего в личном кабинете физического лица на сайте www.nalog.gov.ru, либо в мобильном приложении ФНС России (Налоги ФЛ).

·                   Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица. При этом физические лица, получающие доходы как самозанятые, не представляют декларацию и не обязаны отчитываться о них в рамках декларационной кампании.

·                   Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 100-ФЗ) в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) внесены изменения, согласно которым неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов можно получить в упрощённом порядке.

Так, по итогам года в отношении всех лиц, у которых имеется неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, ФНС России автоматически проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета сформирует в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для подписания.

Представление дополнительно декларации 3-НДФЛ и каких-либо подтверждающих документов в таком случае не требуется.

Данный порядок с учетом пункта 3 Федерального закона № 100-ФЗ будет применяться с 2022 года и распространяться на вычеты, право на получение которых возникло с 2020 года, полученные частично в 2021 году.

При этом для проведения полноценных автоматизированных проверок права на вычет, информационные ресурсы налоговых органов должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации о налогах и сборах срок представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц (в составе расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за 2021 год - 01.03.2022.

Таким образом, формирование предзаполненных заявлений на получение остатка имущественных налоговых вычетов согласно изменениям будет осуществляться не ранее указанной даты.

·                   Так же, наряду с другими изменениями, с 1 января 2022 года В свою очередь, изменён порядок предоставления имущественных и социальных вычетов работодателем, и теперь уведомление о праве на вычет налоговый орган выдаёт не налогоплательщику, а направляет непосредственно в адрес работодателя, которым и будет осуществляться предоставление налогового вычета. Налогоплательщик будет информирован налоговым органом о согласовании вопроса получения налогового вычета у налогового агента.

·                   Социальный вычет по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные как непосредственно самому налогоплательщику, так и его ребёнку в возрасте до 18 лет, можно будет получить по расходам, понесённым, начиная с 2022 года. Предельный размер вычета не может превышать 120 тыс. руб. за год в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, предусмотренными Налоговым кодексом. Для его получения необходимо, чтобы оказанные услуги были включены в Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждённый правительством РФ. Кроме того, исполнитель услуг, как организация, так и ИП, должны быть включены в соответствующий перечень, который ежегодно будет формироваться Минспортом России и размещаться на его официальном сайте.

·              Если налоговый агент не удержал НДФЛ с дохода, полученного налогоплательщиком, то последний должен задекларировать его самостоятельно и уплатить налог. Сделать это необходимо только в том случае, если налоговый агент не сообщил в ФНС России о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ. Если же он выполнил данную обязанность, налоговый орган направит гражданину налоговое уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2022 года.

·       Физические лица, получившие в 2021 году совокупный доход, превышающий 5 млн. рублей, обязаны будут, на основании полученного от налогового органа уведомления, уплатить налог на доходы физических лиц в срок не позднее 1 декабря 2022 года по ставке 13 %, либо 15 % (в определенных случаях).

Межрайонная ИФНС России №3 по Самарской области рекомендует всем налогоплательщикам, ограничить личное посещение инспекции, в связи с ухудшением эпидемиологической обстановки, связанной с распространением новой коронавирусной инфекции и напоминает о возможности использования электронного сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" для дистанционного общения с налоговым органом.   

Пользователем электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» возможно стать, используя регистрационные данные Единого портала Госуслуг.

Регистрация с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг, доступна для тех, у кого открыт полный доступ к услугам портала, то есть учетная запись является ранее подтвержденной.

Открыть доступ к «Личному кабинету» можно в три клика:

1.     Выбрать в разделе «Сервисы и госуслуги» сайта nalog.gov.ru электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

2.     В поле регистрации выбрать «Войти через госуслуги (ЕСИА)»;

3.     Ввести логин и пароль, используемые на портале госуслуг.

Кроме того, пользователи Единого портала госуслуг, уже имеющие доступ к «Личному кабинету» на сайте ФНС России, наряду с входом по логину и паролю также смогут осуществлять вход в сервис, используя свою учетную запись пользователя Единого портала госуслуг.

Срок уплаты страховых взносов в фиксированном размере за 2021 год истек 10 января 2022 года

Поскольку 31 декабря 2021 года был объявлен выходным днем, то последний  день уплаты страховых взносов за 2021 год на ОПС и ОМС в фиксированном размере был перенесен на 10 января 2022 года.

Таким образом, 10 января 2022 года истек срок уплаты страховых взносов  в фиксированном размере за 2021 год для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, занимающихся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных, а также глав крестьянских (фермерских) хозяйств.

Напоминаем, что уплата страховых взносов в фиксированном размере осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления коммерческой деятельности и получения дохода.

Обращаем внимание, что даже если ИП не осуществляет предпринимательскую деятельность или не имеет доходов от нее, но не исключен из ЕГРИП, то за ним сохраняется статус ИП и обязанность по уплате страховых взносов.

При этом определен ряд периодов, за которые страховые взносы не уплачиваются. Это, в частности, время, в течение которого приостановлен статус адвоката, проходит военная служба по призыву, обеспечивается уход одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности и прочее.

Сумма страховых взносов  в фиксированном размере за 2021 год составляет 40.874 рубля, в том числе:

- на обязательное пенсионное страхование – 32.448 рублей,

- на обязательное медицинское страхование – 8.426 рублей.

Оплатить страховые взносы можно в интерактивном сервисе «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» (не путать с сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»!) на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru), а заполнить платежный документ на перечисление страховых взносов можно с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» сайта налоговой службы.   

В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов в установленный срок налоговый орган определяет сумму страховых взносов, подлежащую уплате за расчетный период такими плательщиками. При превышении суммы страховых взносов, определенной налоговым органом, над суммой страховых взносов, фактически уплаченных плательщиком за расчетный период, налоговый орган выявляет недоимку по страховым взносам п.2 ст.432 Налогового кодекса Российской Федерации. 

Ознакомиться с более подробной информацией по данной тематике Вы можете самостоятельно на официальном сайте ФНС России https://www.nalog.gov.ru/rn63/

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области рекомендует всем вышеперечисленным категориям плательщиков в кратчайший срок проверить свои налоговые обязательства и, в случае выявления задолженности, своевременно принять меры по ее погашению, в целях предотвращения негативных последствий от процедуры принудительного взыскания недоимки.

 

Адрес Инспекции: г. Сызрань, ул. Кирова, д. 40, каб. 201, окно 6,7

График приема: понедельник, среда с 09-00 до 18-00, вторник, четверг с 09-00 до 20-00, пятница с 09-00 до 16-45.

Любую информацию можно также уточнить по телефонному номеру Единого контакт-центра 8-800-222-22-22, телефонам инспекции: 92-01-92, 92-01-91.

 

 

Правительство РФ уточнило условия предоставления субсидии

Правительство РФ уточнило условия предоставления субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства и социально ориентированным некоммерческим организациям.

Постановление Правительства РФ от 07.09.2021 № 1513 дополнено условиями предоставления субсидии на нерабочие днидля субъектов МСП и СОНКО, занятых в пострадавших от COVID-19 отраслях.

Расчет субсидии производится следующим образом:

·         для юридических лиц и СОНКО: 12 792 рублей (МРОТ) * количество работников в июне 2021 года;

·         для индивидуальных предпринимателей: 12 792 рублей (МРОТ) * количество работников в июне 2021 года (+ ИП);

·         если индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, размер субсидии будет равен 12 792 рублей.

Данная субсидия предоставляется субъектам МСП и СОНКО однократно.

Налоговые органы будут принимать заявления с 1 ноября по 15 декабря 2021 года. Заявление на получение субсидии может быть подано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика – юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также на бумаге по почте.Оно будет рассмотрено в течение пяти рабочих дней. Если все условия соблюдены, ФНС России рассчитает субсидию, а Федеральное казначейство произведет выплату в течение трех рабочих дней. Об этом налогоплательщик будет проинформирован выбранным способом.

Разобраться в порядке получения субсидии на нерабочие дни поможет промостраница на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru/rn77/business-support-2020/subsidy/.

 Тут приведена формула ее расчета в зависимости от категории налогоплательщика, основные требования к заявителям, а также порядок ее получения.

Напоминаем, что выплата субсидии производится на основании налоговой отчетности (РСВ), представленной в установленный срок компаниями и ИП, которые:

·         на 10 июля 2021 года включены в реестр МСП или являются социально-ориентированной некоммерческой организацией и по состоянию на 1 июля 2021 года указаны в соответствующих реестрах (Постановления № 847№ 906);

·         в соответствии с правилами входят по ОКВЭД в актуальный перечень пострадавших отраслей экономики;

·         по состоянию на 1 июля 2021 года не имеют задолженности по налогам и страховым взносам, превышающей 3 000 рублей;

·         организация не находится в процессе ликвидации, процедуре банкротства, в ее отношении не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, а индивидуальный предприниматель не прекратил деятельность, не снят с учета, не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРИП.

Условия предоставления субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства и социально ориентированным некоммерческим организациям

Правительство РФ уточнило условия предоставления субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства и социально ориентированным некоммерческим организациям.

Постановление Правительства РФ от 07.09.2021 № 1513 дополнено условиями предоставления субсидии на нерабочие дни для субъектов МСП и СОНКО, занятых в пострадавших от COVID-19 отраслях.

Расчет субсидии производится следующим образом:

·         для юридических лиц и СОНКО: 12 792 рублей (МРОТ) * количество работников в июне 2021 года;

·         для индивидуальных предпринимателей: 12 792 рублей (МРОТ) * количество работников в июне 2021 года (+ ИП);

·         если индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, размер субсидии будет равен 12 792 рублей.

Данная субсидия предоставляется субъектам МСП и СОНКО однократно.

Налоговые органы будут принимать заявления с 1 ноября по 15 декабря 2021 года. Заявление на получение субсидии может быть подано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика – юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также на бумаге по почте. Оно будет рассмотрено в течение пяти рабочих дней. Если все условия соблюдены, ФНС России рассчитает субсидию, а Федеральное казначейство произведет выплату в течение трех рабочих дней. Об этом налогоплательщик будет проинформирован выбранным способом.

Разобраться в порядке получения субсидии на нерабочие дни поможет промостраница на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru/rn77/business-support-2020/subsidy/.

 Тут приведена формула ее расчета в зависимости от категории налогоплательщика, основные требования к заявителям, а также порядок ее получения.

Напоминаем, что выплата субсидии производится на основании налоговой отчетности (РСВ), представленной в установленный срок компаниями и ИП, которые:

·         на 10 июля 2021 года включены в реестр МСП или являются социально-ориентированной некоммерческой организацией и по состоянию на 1 июля 2021 года указаны в соответствующих реестрах (Постановления № 847№ 906);

·         в соответствии с правилами входят по ОКВЭД в актуальный перечень пострадавших отраслей экономики;

·         по состоянию на 1 июля 2021 года не имеют задолженности по налогам и страховым взносам, превышающей 3 000 рублей;

·         организация не находится в процессе ликвидации, процедуре банкротства, в ее отношении не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, а индивидуальный предприниматель не прекратил деятельность, не снят с учета, не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРИП.

 

 

Электронная подпись - просто о сложном

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области информирует

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области информирует всех налогоплательщиков о приостановке личного приема и обслуживания налогоплательщиков в налоговом органе на период с 1 по 3 ноября 2021г.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 20.10.2021 № 595 «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в октябре - ноябре 2021 г.», Инспекция сообщает, что с 1 ноября прием всей корреспонденции, в том числе налоговой и бухгалтерской отчетности, поступившей на бумажном носителе от налогоплательщиков лично, будет вестись через бокс для приема входящей корреспонденции, установленный у входа в Инспекцию.

Для дистанционного решения возможных вопросов на документах необходимо указать контактный номер телефон налогоплательщика.

Также Инспекция сообщает, что обратиться в налоговый орган можно через официальный сайт ФНС России с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России», через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенный на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru, по телефонам Инспекции   8800-222-2222 – Единый контактный номер ФНС России; 92-00-90, 92-00-20.

Обращаем внимание налогоплательщиков-физических лиц: в настоящее время идет рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов. Напоминаем – срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физических лиц в 2021г году истечет 1 декабря, поэтому налоги за 2020 год необходимо оплатить не позднее этой даты.

Если по каким-то причинам налоговое уведомление не было получено, гражданам следует в кратчайшие сроки проверить данные своего «Личного кабинета налогоплательщика», либо обратиться в территориальные отделения Почты России за их получением.

В настоящее время, ввиду сложившейся эпидемиологической обстановки, личный прием налогоплательщиков временно приостановлен. При этом за получением дубликата налогового уведомления в период с 01.11.2021 по 03.11.2021 можно обратиться в Инспекцию по адресу: г. Сызрань, ул. Кирова, д.40 (предварительно позвонив по телефонам 92-01-92,  92-01-09).

Межрайонная ИФНС России №3 по Самарской области информирует

о начале рассылки налоговых уведомлений и напоминает, что срок уплаты имущественных налогов (земельного налога, налога на имущество физических лиц, транспортного налога) и налога на доходы физических лиц в 2021 году установлен не позднее 1 декабря.

Оплата имущественных налогов в срок до 01.12.2021 г. позволит гражданам избежать таких негативных последствий процесса принудительного взыскания, как арест имущества, взыскание в судебном порядке с удержанием долга и судебных издержек из заработной платы, ограничение на выезд за пределы Российской Федерации. Если налоговое уведомление не получено или в нем имеется некорректная информация, необходимо обратиться непосредственно в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения объектов.

Адрес Инспекции: г. Сызрань, ул. Кирова, д. 40, каб. 201, окно 6,7

График приема: понедельник, среда с 09-00 до 18-00, вторник, четверг с 09-00 до 20-00, пятница с 09-00 до 16-45.

С информацией о налоговых ставках и льготах Вы можете самостоятельно ознакомиться с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте www.nalog.gov.ru (по ссылке www.nalog.gov.ru/rn77/service/tax/).

Любую информацию можно также уточнить по телефонному номеру Единого контакт-центра 8-800-222-22-22, телефонам инспекции: 92-01-92, 92-01-91.

Помните: Вовремя оплаченные налоги – экономия денег и времени налогоплательщика! Не платите лишнего! Оплачивайте налоги вовремя!

«Вниманию руководителей юридических лиц и индивидуальных предпринимателей!

В связи с вступлением в силу положений Федерального Закона от 27.12.2019 № 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный Закон «Об электронной подписи» и статью 1 Федерального Закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» с 1 июля 2021 года удостоверяющий центр ФНС России начал полномасштабную выдачу квалифицированных электронных подписей (далее КСКПЭП) для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С 01.01.2022 выдавать КСКПЭП юридическим лицам (лицам, имеющим право действовать от имени организации без доверенности), индивидуальным предпринимателям и нотариусам будет только удостоверяющий центр ФНС России и его доверенные лица.

Представителям организаций (как физическим лицам) КСКПЭП будут выпускать коммерческие аккредитованные удостоверяющие центры (далее - АУЦ или УЦ).

КСКПЭП, выданные ранее АУЦ для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, прекратят свое действие с 01.01.2022 (в случае, если аккредитация АУЦ, выдавшего электронную подпись, не будет продлена).

Услуга по выдаче КСКПЭП предоставляется ФНС России бесплатно и может оказываться в территориальных органах ФНС России.

Обращаем внимание, что КСКПЭП выдается только при личной идентификации в Инспекции генерального директора юридического лица (лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности), индивидуального предпринимателя или нотариуса.

Для получения КСКПЭП необходимо предоставить в УЦ ФНС России
следующий пакет документов:

- основной документ, удостоверяющий личность;

- СНИЛС

- USB – носитель ключевой информации (токен) для записи ключей электронной подписи и сертификата электронной подписи;

- документацию на ключевой носитель информации (сертификат соответствия). В случае применения носителя без встроенного средства криптографической информации (например:Rutoken-S, Rutoken-Lite, JaCarta, E-Smart) – сертификат соответствия ФСТЭК России.

С 01.07.2021 для получения услуги реализована возможна запись на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) посредством сервиса «Онлайн-запись на прием в инспекцию» или «Личный кабинет для физических лиц».

Территориальный налоговый орган - Межрайонная ИФНС России №3 по Самарской области оказывает услуги по выдаче КСКПЭП по экстерриториальному принципу.

Консультацию по порядку получения электронной подписи можно получить по телефонам Инспекции: 92-00-90, 92-00-21, 92-01-01. Разъяснения по техническому сопровождению можно получить:

- в Едином контактном центре ФНС России тел. 8-800-222-2222;

У операторов электронного документооборота:

         - ООО «Такском» тел. +7 (495) 730-73-45;

- ООО «Компания Тензор» тел. +7 (495) 123-34-07;

- АО «Производственная фирма «СКБ Контур» тел. 8 800 500 05 08.

Для получения КСКПЭП ждем Вас по адресу г. Сызрань, ул. Кирова, 40 каб. 203».

Уважаемые налогоплательщики – физические лица, пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области просит обратить внимание всех налогоплательщиков, кто ранее подключался к ЛК ФЛ (самостоятельно, через работодателя, пр.), долгое время не пользовался данным сервисом, утратил (забыл, потерял) пароль для входа.

В рамках проведения ежегодных широкомасштабных информационных акций по тематикам исполнения налоговых уведомлений по уплате имущественных налогов налогоплательщиками – физическими лицами, по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), в рамках оказания налоговым органом государственных услуг по бесплатному информированию граждан, предоставлению ответов по письменным обращениям, проведению личного приема, Инспекцией была выявлена проблема неиспользования ЛК ФЛ,  при его подключении.

В очередной раз обращаем внимание всех налогоплательщиков – физических лиц на то, что в соответствии с п. 2 ст. 11.2 НК РФ налогоплательщики - физические лица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика, получают от налогового органа в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, налогоплательщикам - физическим лицам, получившим доступ к личному кабинету налогоплательщика, на бумажном носителе по почте не направляются, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Для получения документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, на бумажном носителе налогоплательщики - физические лица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика, направляют в любой налоговый орган по своему выбору уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Таким образом, если плательщик ранее был заявлен в качестве пользователя ЛК ФЛ, ему выдавалась парольная карта, он осуществлял вход в сервис и возможно пользовался им некоторое время, но впоследствии утратил пароль для входа в ЛК и не получает документов от налоговой инспекции (ни налоговых уведомлений, ни требований об уплате налога, ни иных сообщений), это не означает, что данные документы в отношении его не формируются, налоги не начисляются, и он не имеет неоплаченной задолженности.

Если данная ситуация применима к Вам, то в случае дальнейшего бездействия Вы рискуете попасть в категорию должников по налогам, узнать о налоговой задолженности уже после получении судебного приказа, либо от службы судебных приставов.

С целью предотвращения возможных негативных последствий, Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области напоминает Вам:

- об обязанности налогоплательщиков уплачивать законно установленные налоги (пп.1 п.1 ст.23 НК РФ);

налогоплательщики - физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, помимо обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими (п.2.1 ст. 23 НК РФ).

Также рекомендует заранее предпринять все меры либо по восстановлению утраченного пароля для входа и дальнейшего использования сервиса ЛК ФЛ, либо проинформировать налоговый орган об отказе от использования Личного кабинета ФЛ, направив соответствующее заявление.

Налогоплательщики, которые были подключены к ЛК ФЛ, но утратили возможность для входа в ЛК ФЛ, могут обратиться в любой налоговый орган (или МФЦ) с паспортом, для восстановления доступа к личному кабинету.

 

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области рекомендует всем налогоплательщикам – физическим лицам актуализировать данные о своем подключении к ЛК ФЛ в текущем периоде заблаговременно, до наступления срока проведения массовых расчетов по начислению имущественных налогов за 2020 год.

Это позволит Вам оперативно владеть информацией о принадлежащих объектах, предоставленных льготах, своевременно обращаться в Инспекцию, в случае выявления несоответствий, выявлять сведения о задолженности. Не стоит дожидаться получения сводного налогового уведомления с некорректной информацией и решать возникшие проблемы в срочном порядке, возможно уже за пределами установленного срока уплаты налогов, создавая ситуацию с образованием задолженности, проверьте все свои учетные данные и данные об объектах уже сегодня!

Напоминаем: официальный электронный сервис ФНС России – «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ) предоставляет физическим лицам доступ к множеству функций для реализации своих прав и обязанностей и позволяет налогоплательщику дистанционно  осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию:

-  получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах,

- контролировать состояние расчетов с бюджетом,

- осуществлять юридически значимый документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ и такие документы, как заявление на зачет или возврат переплаты, заявление на предоставление налоговой льготы или заявление о счетах в иностранных банках,

- запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности об уплате налогов, акт сверки и другие документы,

- подавать заявление на получение свидетельства ИНН,

- запрашивать выписки из ЕГРН в электронном виде,

- подавать заявление о подтверждении права на получении социальных вычетов, а так же заявление о подтверждении факта получения (неполучения) социального вычета.

Документы, требующие подписания электронной подписью, налогоплательщик подписывает своей усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно получить бесплатно в ЛК ФЛ, без дополнительных визитов в налоговую инспекцию или удостоверяющий центр.

Кроме того, сервис позволяет:

- получить в электронном виде и оплатить в режиме онлайн либо распечатав платежный документ налоговое уведомление на уплату налогов

- видеть, как рассчитывается налог, и какие элементы участвуют в расчете, а также увидеть расчет налога по своему имуществу,

- обратиться в налоговый орган через функцию «Жизненные ситуации» (это более 50 конкретных ситуаций, с которыми сталкиваются физические лица в процессе взаимоотношений с налоговым органом, и подробное описание для каждой ситуации)

- выгрузить справку 2-НДФЛ на личный компьютер в виде файла, подписанную электронной подписью налогового органа. Теперь справку 2-НДФЛ можно направить, например, в кредитные организации.

Концепция ЛК ФЛ – это простота и ясность изложения информации пользователю, удобство использования, в частности, возможность оплаты налогов в один клик.

Дистанционный формат общения с ФНС России, с минимальными временными затратами, в т.ч. особенно важен в период распространения новой коронавирусной инфекции.

На официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) размещен видеролик о том, как можно подключиться к личному кабинету (https://www.nalog.ru/rn52/fl/4973931/).

При наличии вопросов по работе сервиса Вы также можете воспользоваться режимом «Вопрос-ответ».

Сообщаем, что с 21.11.2017г. доступно налогоплательщикам мобильное приложение ЛК ФЛ с максимально возможным текущим функционалом сервиса, но с учетом преимуществ мобильного устройства. Данные услуги доступны пользователям сотовых телефонов в мобильном приложении «Налоги ФЛ».

Обращаем внимание, что при получении регистрационной карты необходимо сменить первичный пароль для доступа к личному кабинету в течение 1 месяца. Для возможности восстановления пароля, без обращения в налоговый орган, при входе в ЛК ФЛ укажите адрес электронной почты и кодовое слово.

Налоговая инспекция информирует всех налогоплательщиков – физических лиц о возможности и удобстве такого подключения. 

Налоговая инспекция предлагает всем налогоплательщикам-физ. лицам, относящимся к льготным категориям, заявить о своих льготах

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области информирует всех налогоплательщиков – физических лиц о том, что вскоре налоговые органы приступят к начислению гражданам имущественных налогов за прошедший 2020 год.

Речь идет о налоге на имущество физических лиц (НИФЛ), земельном и транспортном налогах. Сводные налоговые уведомления (далее – СНУ) за предшествующий налоговый период обычно поступают налогоплательщикам летом или осенью, в зависимости от региона. При этом сам расчет налогов, подлежащих уплате, производится значительно раньше.

Налоговая инспекция, в целях корректного проведения массового расчета налогов, призывает граждан, имеющих право на налоговые льготы и ранее не обращавшихся в инспекцию, предоставить соответствующее заявление до мая текущего 2021 года. В этом случае налоговое уведомление за 2020 год будет сформировано с учетом заявления, а исчисленные налоги не придется впоследствии пересчитывать, что, в свою очередь, при наступлении установленного срока уплаты, также поможет гражданам не попасть в категорию налоговых должников и не повлечет применение мер взыскания задолженности.

Напоминаем: налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:

- по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства (Закон Самарской области от 06.11.2002 N 86-ГД (ред. от 08.05.2020) "О транспортном налоге на территории Самарской области";

- по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.  

Подробную информацию о категориях налогоплательщиков, имеющих право на льготы, перечне документов, являющихся основанием для предоставления льготы, об установленных налоговых льготах в конкретном регионе и муниципальном образовании можно узнать самостоятельно, воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), раздела «Электронные услуги» официального сайта ФНС России (www.nalog.ru).

Налоговые льготы – это преимущества в области налогообложения, предоставленные законодательством отдельным категориям налогоплательщиков. Например, это возможность не платить налог или платить его в пониженном размере (п.1 ст.56 НК РФ).

Обращаем Ваше внимание на то, что беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу предусмотрен для отдельных категорий граждан, таких как пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды (ряда категорий), лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (п.п.2,3,10,10.1,12,15 п.1 ст.407, п.п. 2-4,7-10 п.5 ст.391 НК РФ).

Начиная с налогового периода 2018 года льготным категориям граждан предоставляются налоговые льготы и налоговый вычет на основании имеющейся у налоговой службы информации, т.е. без обращения налогоплательщика.

Налоговые органы получают информацию следующими способами:

1)                Если налогоплательщик ранее представлял заявление на льготу (на вычет) по данному основанию (т.е. не требуется повторно подавать заявление, если оно уже подавалось, но в нем не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период и, наоборот, - если период предоставления льготы был ограничен, то следует обратиться в инспекцию с заявлением).

2)                От иных органов, организаций, должностных лиц в соответствии с НК РФ и другими федеральными законами (так, например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв.м. могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, региональными органами соцзащиты).

С 2020 года беззаявительный порядок предоставления льгот также предусмотрен и по транспортному налогу.

Вместе с тем, указанные категории налогоплательщиков вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой льготы.

Особенно данное обращение будет актуально, в первую очередь, в отношении тех лиц, у которых право на налоговые льготы впервые возникло в 2020 году, например, в связи с выходом на пенсию, приобретением статуса многодетной семьи и другое. Таким образом, если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2020 году впервые, то гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением по установленной форме.

Также рекомендуем обратиться с заявлением о предоставлении льгот по имущественным налогам тем налогоплательщикам, у которых в течение налогового периода 2020 года произошло изменение оснований для отнесения к той или иной льготной категории (очередное переосвидетельствование по категории «инвалид», с возможным продлением срока установления инвалидности, ранее ограниченной по срокам, пересмотром группы инвалидности, пр.). Обратиться с заявлением считаем целесообразным и тем гражданам, которые столкнулись с трудностями в изучении и толковании применения перечня необходимых для предоставления льгот документов, ввиду наличия особенностей в категориях налогоплательщиков, имеющих право на льготы, перечне документов, являющихся основанием для предоставления льготы, об установленных налоговых льготах в конкретном регионе и муниципальном образовании, в соответствии с нормативно-правовыми актами конкретных муниципальных образований.

Исходя из многолетнего сложившегося опыта общения с налогоплательщиками по вопросу начисления имущественных налогов, устного консультирования, предоставления ответов на письменные и электронные обращения граждан, также хотим предупредить, что в качестве причин неполучения налоговых уведомлений зачастую служит не предоставление льготы по налогам в виде освобождения от налогообложения (как думают сами граждане), а иные факторы:

- факт неполучения СНУ может быть связан с некорректной информацией об адресе места регистрации (проживания) физического лица, которой располагает налоговый орган по данным ФМС;

- выявляются факты проживания налогоплательщиков по адресу, отличному от адреса места регистрации, с которым работает налоговый орган, в соответствии с положениями действующего законодательства;

- также в качестве одной из актуальных причин неполучения СНУ по Почте является утрата (потеря) пользователем пароля от входа в электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и/или забывчивость пользователей о факте раннего подключения к данному ресурсу. Напомним, что наиболее полная информация о преимуществах интернет-сервиса ЛК ФЛ, способах подключения к нему и восстановления утраченных прав доступа, была доведена инспекцией в разъяснениях, размещенных на официальном сайте Администрации г.о.Сызрань (новость от 05.02.2021г. для пользователей сервиса ЛК ФЛ), на сайте интернет-СМИ (КТВ Луч новость от 30.01.2021г. «В налоговой инспекции рассказали, как жители Самарской области могут сэкономить»). Данные материалы доступны для самостоятельного прочтения в настоящее время, при необходимости предлагаем вернуться к ознакомлению.       

На основании вышеизложенного, в случае наличия вопросов и сомнений в части предоставления льготирования, если информация доступного ресурса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» сайта ФНС России не способствует самостоятельному отнесению плательщика к льготной категории и т.д., Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области рекомендует обратиться с заявлением любым из доступных, нижеперечисленных способов и обращает внимание, что форма заявления не является произвольной.

Форма заявления на предоставление льготы (форма по КНД 1150063)  утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ и размещена в разделе «Документы» на сайте www.nalog.ru.  Данная форма обязательна к применению начиная с 01.01.2018г. Вышеуказанным приказом также предусмотрены порядок заполнения формы заявления и формат предоставления в электронной форме.

Обязательным условием оформления заявления является то, что оно заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

Заявление можно подать в любой налоговый орган по выбору налогоплательщика любым из следующих способов:

- лично (через законного или уполномоченного представителя),

- с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России,

- по почте,

- через любое отделение МФЦ.

Также обращаем внимание, что для иных категорий граждан, имеющих право на налоговые льготы, льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов предоставляются только на основании заявления, предоставленного по  установленной форме.

К заявлению налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие право на льготу. При этом Инспекция также информирует, что при подаче физическими лицами данных заявлений без приложения подтверждающих документов, необходимо в бланке заявления указывать полное (точное) название органа, выдавшего документ, который может послужить основанием для предоставления льготы. Данное название уполномоченного компетентного органа рекомендуется указывать непосредственно с документа, поскольку в случае непредставления плательщиком подтверждающих документов, Инспекция, в соответствии с указанными в заявлении реквизитами, формирует и направляет запросы в адрес компетентных органов для подтверждения заявленной информации самостоятельно. И чем точнее и полнее будет предоставлена информация самим заявителем-физическим лицом, как в части компетентных органов, так и в части реквизитов (номера и даты выдачи) самого льготного документа (справки ПФР, справки МСЭ, удостоверения и пр.), тем больше шансов на положительное рассмотрение налоговым органом вопроса о предоставлении льготы гражданину. При наличии возможности, предлагаем Вам прилагать имеющиеся документы, подтверждающие право на льготу, к заявлению в момент его подачи, самостоятельно, для ускорения рассмотрения вопроса льготирования.   

Срок для представления в налоговый орган заявления о льготе Налоговым кодексом не установлен, однако, в целях корректного проведения массового расчета налогов рекомендуем Вам предоставить соответствующее заявление заблаговременно,  до начала массового формирования расчетов за 2020 год, т.е. до мая 2021 года.

Напоминаем график работы Инспекции по приему граждан по вопросам исчисления имущественных налогов, предоставления льгот по НИФЛ, транспортному и земельному налогам: понедельник, среда с 09-00 до 18-00; вторник и четверг с 09-00 до 20-00; пятница с 09-00 до 16-45. Прием ведется в операционном зале Инспекции по адресу: г.Сызрань, ул.Кирова, д.40, кабинет 201 (окна 6,7).

Направить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие право на льготу, можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области в очередной раз предлагает своевременно позаботиться о «чистоте» исчисленной суммы имущественных налогов за 2020 год, чтобы оградить себя впоследствии (в период массовой рассылки налоговых уведомлений) от необходимости срочного личного посещения налоговой инспекции для выяснения вопросов по предоставлению льгот и отражению информации о них в налоговом уведомлении, от необходимости письменных обращений в налоговый орган и ожидания регламентированных сроков предоставления ответов.

Для удобства восприятия информационного материала и иллюстрирования рекомендуемых пошаговых действий налогоплательщиков, прилагаем также тематическую памятку-алгоритм.    

Вниманию налогоплательщиков – физических лиц, не получивших налоговое уведомление по имущественным налогам за 2019 год! Оплатить налоговое уведомление можно без посещения Почты России и налоговой инспекции.

Учитывая затруднительность посещения физическими лицами  налоговых инспекций  и отделений оператора почтовой связи для получения налоговых уведомлений, ввиду ограничительных мер, направленных на предотвращение распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19), Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области информирует всех налогоплательщиков-физических лиц, не получивших налоговые уведомления о том, что оплатить налоговое уведомление можно и без посещения почтовых отделений и налогового органа.

Для этого через Интернет можно направить обращение в налоговую инспекцию и попросить предоставить так называемый УИН (уникальный идентификатор начислений), указанный в Вашем налоговом уведомлении. Запрос можно направить через сервис сайта ФНС России «Обратиться в ФНС России», либо направить по адресу электронной почты nalog2020.r6300@nalog.ru. Также Вы можете обратиться с данным вопросом по телефону «Горячей линии» Инспекции: 8 (8464) 920109.

Налоговый орган обращает внимание плательщиков на то, что такое обращение обязательно должно содержать сведения о фамилии, имени, отчестве, реквизитах (вид, серия, номер, дата выдачи, кем выдан) паспорта, ИНН (при наличии), электронной почте налогоплательщика для направления ответа на обращение, а также о налоговом периоде, в отношении которого запрошены сведения.

В результате рассмотрения обращения лица, налоговый орган направит налогоплательщику запрошенную информацию о значениях УИН, содержащихся в налоговом уведомлении, либо информирует о наличии оснований, препятствующих предоставлению запрошенной информации (в т.ч. при отсутствии налогового уведомления за запрошенный период, при запросе сведений об УИН из налогового уведомления, которое направлялось не автору обращения).

В дальнейшем налогоплательщик может с помощью  УИН оплатить налоги с помощью  сервиса «Уплата имущественных налогов физических лиц и НДФЛ по индексу документа» на сайте ФНС России т.ч. через терминалы и сервисы банковских организаций.

Также оплатить налоги не выходя из дома можно в онлайн-режиме из «Личного кабинета» сайта ФНС России или через мобильное приложение «Налоги ФЛ», либо с помощью сервисов сайта ФНС России «Уплата налогов и пошлин», «Уплата налогов за третьих лиц» или «Заполнение платежного поручения» в разделе «Уплата налогов и пошлин», а также в ближайшем отделении банка или «Почты России» либо через платежные терминалы.

Заплатить налоги без налогового уведомления позволяет и Единый налоговый платеж (ЕНП), совершить который можно при помощи карты, через банк, портал «Госуслуг», но проще всего воспользоваться «Личным кабинетом физического лица», выбрав функцию «Пополнить авансовый кошелек», или при помощи сервисов в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Налоговая инспекция в очередной раз напоминает о необходимости уплаты имущественных налогов в срок не позднее 1 декабря 2020 года.

Уважаемые налогоплательщики, берегите себя и близких! Оплачивайте налоги не выходя из дома!

Началась рассылка налоговых уведомлений для уплаты гражданами имущественных налогов за 2019 год.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области информирует налогоплательщиков-физических лиц о начале массовой рассылки сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов и налога на доходы физических лиц за 2019 год.

Напоминаем: налогоплательщику уведомление может быть передано лично под расписку, отправлено по почте заказным письмом или направлено в электронной форме через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России.

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» налоговые уведомления получат в электронном виде, при этом на бумаге уведомления пользователям личного кабинета дублироваться не будут. Остальные – по почте, по адресу постоянной регистрации. По почте налоговое уведомление направляется однократно и, согласно Налоговому кодексу, считается полученным на шестой день с момента отправки.

Если по каким-то причинам налоговое уведомление не было получено, граждане могут самостоятельно обратиться за дубликатами уведомлений в инспекцию по месту жительства. Обратиться в налоговый орган следует лично, до наступления срока уплаты налогов.

Обращаем внимание, что форма налогового уведомления не предусматривает наличия отдельных квитанций для уплаты налогов. Для удобства граждан в налоговом уведомлении указываются реквизиты платежа для перечисления налогов в бюджет, а также отражаются штрих-код и QR-код для быстрой уплаты налогов через банковские терминалы, мобильные устройства и приложения.

Кроме того, на сайте налоговой службы размещена новая промо-страница «Налоговое уведомление 2020», которая поможет налогоплательщикам разобраться с информацией, содержащейся в полученном налоговом уведомлении. На промо-странице в доступной форме изложена информация об основных изменениях в налогообложении имущества физических лиц с 2020 года, порядке получения льгот, представлены разъяснения по типовым и иным вопросам и жизненным ситуациям.

С промо-страницы «Налоговое уведомление 2020» пользователь имеет возможность перехода в интернет-сервис «Личный кабинет для физических лиц», а также в электронные сервисы «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» и «Калькулятор транспортного налога», которые позволяют гражданам самостоятельно рассчитать сумму налога.

Более подробная информация о ставках и льготах по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования размещена в интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» сайта ФНС России (www.nalog.ru).

Платежи можно осуществить в онлайн-режиме из «Личного кабинета» сайта ФНС России или через мобильное приложение «Налоги ФЛ», либо воспользовавшись интернет-сервисами: «Уплата налогов и пошлин», «Уплата налогов за третьих лиц» или «Заполнение платежного поручения» в разделе «Уплата налогов и пошлин», а также в ближайшем отделении банка или «Почты России» либо через платежные терминалы.

Напоминаем, с 2019 года у налогоплательщиков-физических лиц появилась возможность оплатить все имущественные налоги единым платежом. Оплата единым платежом значительно сокращает время оформления расчетных документов, а также позволяет предварительно оплачивать налоги.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области напоминает, что уплатить имущественные налоги за 2019 год необходимо в срок не позднее 1 декабря 2020 года.

Электронное взаимодействие с налоговым органом

Уважаемые налогоплательщики!

В связи с неблагоприятной эпидемиологической обстановкой и риском распространения новой коронавирусной инфекции Межрайонная ИФНС России № 3 по Самарской области рекомендует налогоплательщикам по возможности отложить в ближайшее время посещение территориального налогового органа.

Принято решение о временной приостановке проведения всех публичных и массовых мероприятий: семинаров, «круглых столов», а также Дней открытых дверей по информированию граждан о налоговом законодательстве и порядке заполнения деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые планировалось проводить 24-25 апреля 2020 года. Принято решение о приостановлении приема налогоплательщиков в субботние дни - 28.03.2020, 11.04.2020, 25.04.2020 года. В том числе приостановлен личный прием граждан, предусмотренный статьей 13 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», руководством территориальных органов ФНС России.

Инспекция напоминает, что большинство вопросов можно решить, воспользовавшись «Личными кабинетами налогоплательщиков» или официальными интерактивными сервисами.

Так, например, в «Личном кабинете для физических лиц» можно узнать задолженность, оплатить налоги, обратиться за разъяснениями, подать заявление на льготу, уточнить сведения об объектах налогообложения, сводных налоговых уведомлениях и суммах начисленного налога, заполнить и подать декларацию 3- НДФЛ, урегулировать вопросы расчетов с бюджетом (в том числе вернуть НДФЛ за приобретение имущества, обучение или лечение).

Инспекция рекомендует оформлять налоговый вычет и подавать декларацию 3- НДФЛ в электронном виде. Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме (без скачивания программы по заполнению) с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью, а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2019 года можно воспользоваться специальной программой «Декларация», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет Вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Организации и индивидуальные предприниматели могут взаимодействовать с налоговыми органами с помощью «Личного кабинета юридического лица» и «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» и по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) в порядке официального электронного документооборота.

Также с помощью интернет-сервисов можно узнать свой ИНН, сформировать квитанцию на оплату налогов или оплатить онлайн, направить свое обращение, узнать о статусе рассмотрения своей жалобы и т.д. При необходимости обращения в ФНС России предлагаем воспользоваться интернет-сервисами «Обратиться в ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика» или направить обращение по почте по адресу: 446001, Самарская область, г. Сызрань, ул. Кирова, 40. Все обращения будут рассмотрены в установленные законодательством Российской Федерации сроки.

Телефон единого контакт - центра: 8-800-222-2222

Вниманию налогоплательщиков: началась рассылка налоговых уведомлений за период 2018 года

УФНС России по Самарской области информирует о начале рассылки налоговых уведомлений для уплаты гражданами имущественных налогов.

Пользователи "Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц" получат его в электронной форме, оно не дублируется почтовым сообщением (за исключением случаев получения от пользователей уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе).

Граждане, не подключенные к данному сервису, получат налоговое уведомление по Почте России заказным письмом по адресу постоянной регистрации. Обращаем внимание: по закону, письмо считается полученным через 6 дней после его отправки.

Налоговые уведомления НЕ направляются в следующих случаях:

- общая сумма налогов, исчисленная налоговым органом, составляет менее 100 рублей;

- налогоплательщик освобожден от уплаты налогов в связи с предоставлением льготы.

Разобраться в налоговых уведомлениях поможет новая промостраница "Налоговое уведомление физических лиц - 2019" на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru. Эта страница содержит разъяснения по основным вопросам: что такое налоговое уведомление, как его получить, исполнить, и что делать, если оно не пришло, каковы изменения в налогообложении имущества физлиц с 2019 года, как узнать об указанных в уведомлении налоговых ставках и льготах и воспользоваться ими. Также на промостранице можно посмотреть видеоролики о правилах применения вычета по земельному налогу, льготах для многодетных семей, налоговых калькуляторах для самостоятельного расчета налогов и др.

С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка (п. 6.1 ст. 403 НК РФ).

В этом году в форму налоговых уведомлений внесены изменения. Теперь в них указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации, при этом отдельный платёжный документ (квитанция) не направляется. Кроме того, ранее в уведомлении указывались все объекты имущества налогоплательщика, теперь в нем будет указано только то имущество, по которому исчислен налог.

Налоговая служба напоминает: срок уплаты имущественных налогов (имущество, земля, транспорт) за 2018 год - не позднее 2 декабря 2019 года.

Межрайонная ИФНС России №3 по Самарской области доводит до сведения налогоплательщиков график приема специалистов

Режим работы инспекции

г. Сызрань, ул. Кирова, д.40, кааб.201, окна 6,7

Понедельник, среда с 9-00 до 18-00

Вторник, четверг с 9-00 до 20-00

Пятница с 9-00 до 16-45

Вторая, четвертая суббота месяца с 10-00 до 15-00

Телефон для справок: 8-800-222-22-22; 8 (8464) 92-00-13; 92-01-92; 92-01-41; 92-01-42.

УФНС России по Самарской области информирует

ЗАЯВИТЕ О ЛЬГОТАХ ВОВРЕМЯ!

МИФНС России №3 по Самарской области обращается к налогоплательщикам, у которых право на налоговую льготу по имущественным налогам - земельному, транспортному и налогу на имущество физических лиц - возникло впервые, своевременно об этом известить налоговую инспекцию. Если в 2016 году у физического лица впервые возникло право на налоговую льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, то налогоплательщик может заявить об этом в любой налоговый орган.

Налоговая служба рекомендует сделать это до 1 апреля 2017 года с целью учета льготы при исчислении имущественных налогов за 2016г. до направления налоговых уведомлений в этом году. Направить заявление об использовании налоговой льготы и подтверждающие право на льготу документы можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»(https://lkfl.nalog.ru/lk/); почтовым сообщением или обратившись лично в налоговую инспекцию.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»(https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

 Единый Контакт-центр ФНС России (звонок бесплатный) 8 800 222 22 22

 Режим работы МИФНС №3 по Самарской области

(г.Сызрань, ул.Кирова, 40, кабинет 201, окно 6, 7):

Пн, ср с 9.00 до 18.00, вт, чт с 9.00 до 20.00, пт с 9.00 до 16.45

Тормс.Шигоны (с.Шигоны, ул.Почтовая, 21): пн-чт с 9.00 до 18.00, пт с 9.00 до 16.45

Тормг.Октябрьск (г.Октябрьск, ул.Дзержинского, 42) ср с 8.00 до 17.00